Wer lange gearbeitet hat oder über andere anrechenbare Zeiten für die Rente verfügt, erhält unter bestimmten Voraussetzungen den Grundrentenzuschlag. Und zwar dann, wenn er einen unterdurchschnittlichen Verdienst erzielte und deshalb lediglich eine kleine Rente bezieht.

Ein Antrag für den Grundrentenzuschlag ist nicht erforderlich: Ob ein Anspruch besteht, prüft die Deutsche Rentenversicherung (DRV) automatisch. Für diese Prüfung nutzt sie alle ihr vorliegenden Daten, auch die von den Finanzbehörden übermittelten Datensätze.

Ob und in welcher Höhe der Grundrentenzuschlag gezahlt wird, hängt vom zu versteuernden Einkommen des Rentners ab. Wurde allerdings vom Finanzamt kein zu versteuerndes Einkommen an die DRV übermittelt, kann diese dafür auch nur die ihr bekannten Daten verwenden. In diesem Fall schätzt die DRV das zu versteuernde Einkommen.

Hat das Finanzamt ein bestimmtes zu versteuerndes Einkommen festgestellt, wird dieses an die DRV übermittelt. Ist es gering genug, kann sich daraus ein Anspruch auf den Grundrentenzuschlag ergeben oder sich der bestehende Anspruch erhöhen. Selbst wenn eine Steuer von 0,00 EUR festgesetzt wird, können sich der Steuerbescheid und die damit verbundene Meldung an die DRV positiv bei der Berechnung des Grundrentenzuschlags auswirken.

Gem. dem Statistischen Bundesamt liegt das mittlere Einkommen von Menschen im Ruhestand bei 1.990 Euro netto. 20 % müssen mit maximal 1.400 Euro auskommen, also jede fünfte Person.

Weitere 20 Prozent verfügen über mehr als 1.400 Euro, aber weniger als rund 1.790 Euro im Monat. Die 20 Prozent mit dem höchsten Einkommen im Ruhestand haben monatlich mehr als rund 2.870 Euro zur Verfügung.

Ermittelt wurde das sogenannte Nettoäquivalenzeinkommen, ein bedarfsgewichtetes Pro-Kopf-Einkommen, das das Einkommen von Personen vergleichbar macht, die in unterschiedlich zusammengesetzten Haushalten leben. Das mittlere Einkommen für Personen ab 65 Jahren im Ruhestand lag zuletzt bei 1.990 Euro monatlich – die eine Hälfte von ihnen hat also weniger zur Verfügung, die andere mehr. Zum Vergleich: Das mittlere Nettoäquivalenzeinkommen der Gesamtbevölkerung lag bei rund 2.300 Euro im Monat.

Aktivrente heißt die Wortneuschöpfung der Bundesregierung. Gemeint ist damit, dass Rentner freiwillig weiter erwerbstätig sind und das Einkommen zum Teil steuerbefreit bleibt. Um dies für noch mehr Rentner attraktiv zu machen, soll ein Hinzuverdienst bis zu 2.000 Euro steuerfrei möglich sein, so der Plan der schwarz-roten Regierung. Im Jahr wären das stattliche 24.000 Euro.

Auch wenn mit dem Steuervorteil der Fachkräftemangel gedämpft werden soll, der aufgrund des Renteneintritts der geburtenstarken Jahrgänge zukünftig noch mehr Fahrt aufnimmt, ist es fraglich, ob das Vorhaben finanzierbar ist.

Das Institut der deutschen Wirtschaft (IW) hat jährliche Kosten von 2,8 Milliarden Euro prognostiziert, welche das Steuersystem belasten würden, wobei der Erfolg und Nutzen nicht absehbar ist. Nutznießer der Aktivrente wären nach Schätzungen des IW mehr als 600.000 Personen. Diese Zahl basiert auf die Vertreter der Erwerbstätigen jenseits der Regelaltersgrenze in Deutschland zum Jahresende 2023, wobei überdurchschnittlich viel von Selbständigen gearbeitet wurde. Mehr als die Hälfte dieser Gruppe hatte ein Erwerbseinkommen über 24.000 Euro, hier lag der Durchschnitt sogar bei 68.000 Euro. Die Kosten allein für diese Personen schätzte das IW auf ca. 1,2 Milliarden Euro. Durchschnittlich haben alle Beschäftigten im Rentenalter jedoch weniger als 24.000 Euro im Jahr verdient.

Eine Erwerbsminderungsrente erhalten Versicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung, wenn diese wegen einer Krankheit oder einer Behinderung ihren Beruf teilweise oder ganz aufgeben müssen. Seit dem 01.07.2024 erhalten rund drei Millionen Menschen einen Zuschlag auf ihre Rente. Daher hat die Bundesregierung am 06.05.2025 auf ihrer Homepage eine Übersicht über die wichtigsten Fragen online gestellt, wie

• Was genau ist eine Rente wegen Erwerbsminderung?
• Wer kann sie erhalten?
• Wie hoch ist die Erwerbsminderungsrente und wie wird sie berechnet?
• Geht die Erwerbsminderungsrente in die Altersrente über?
• Ist es möglich trotz der Erwerbsminderungsrente weiter zu arbeiten?
• Wer erhält seit 01.07.2024 einen Zuschlag auf die Erwerbsminderungsrente?
• Wie wird der Zuschlag berechnet und ausgezahlt?
Unter folgendem Link können Sie die FAQ aufrufen: FAQ zur Erwerbsminderungsrente

Die Renten steigen zum 01.07.2025 bundesweit um 3,74 %, somit erhöht sich die Rente auch in diesem Jahr. Die Anhebung liegt erneut über der derzeitigen Inflationsrate. Die Erhöhung führt bei einer Standardrente bei durchschnittlichem Verdienst und 45 Beitragsjahren zu einem Anstieg von 66,15 Euro pro Monat.

Die Rentenanpassung folgt in Deutschland der Entwicklung der Bruttolöhne. Der aktuelle Rentenwert steigt ebenfalls, damit das Mindestsicherungsniveau von 48 % erreicht wird. Zum 01.07.2025 steigt er von derzeit 39,32 Euro auf 40,79 Euro. Nachdem der aktuelle Rentenwert Ost im Jahr 2023 aufgrund der höheren Lohnsteigerung in den neuen Bundesländern bereits den West-Wert erreicht hatte, erfolgt die Anpassung der Renten seit 2024 bundeseinheitlich.

Nachdem das Bundesverfassungsgericht Beschwerden nicht zur Entscheidung angenommen hat und vorgehend der Bundesfinanzhof nicht zu einer Verfassungswidrigkeit gekommen ist, ist die Frage der Verfassungswidrigkeit einer vermeintlich doppelten Besteuerung von Leistungen aus der Basisversorgung nach § 22 Nr. 1 Satz 3b EStG aus Sicht der Finanzverwaltung geklärt und eines Vorläufigkeitsvermerks bedarf es deshalb nicht mehr.

Auch zwei wissenschaftliche Kurzgutachten, die das Bundesministerium der Finanzen in Auftrag gegeben hatte, haben aufgezeigt, dass das geltende Recht der Besteuerung von Renten aus der Basisversorgung die verfassungsrechtlich bestehenden Anforderungen erfüllt.

Bisher wurden die Finanzbehörden angewiesen, die Steuerfestsetzung von Leibrentnern der Basisversorgung im Hinblick auf noch nicht abschließend geklärte verfassungsrechtliche Fragen nur vorläufig vorzunehmen. Diese Anweisung wurde jedoch vom BMF mit Schreiben vom 10.03.2025 aufgehoben. D. h., der Vorläufigkeitsvermerk ist in zukünftig ergehenden Steuerbescheiden nicht mehr enthalten.